Aktuell und sicher: Datenaustausch mit Banken und Sparkassen

Übermittlung der Abschlussdaten an Banken

Für die Übermittlung der Jahresabschlussdaten und zusätzlicher Dokumente steht Ihnen ein Assistent in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen zur Verfügung.

Die elektronische Übermittlung der Abschlussdaten ist haftungsrechtlich der Abgabe in Papierform gleichgestellt. Dies bestätigt die unterzeichnende Bank oder Sparkasse mit der Abgabe der Haftungsklarstellungserklärung.
Sollten Ihre Mandanten nicht bereits von ihren Kreditinstituten informiert worden sein, weisen Sie diese auf die Möglichkeit und die Vorteile der digitalen Übermittlung hin. Möchten Ihre Mandanten das Verfahren nutzen, erklären Ihre Mandanten gegenüber ihren Kreditinstituten die Verbindlichkeit der digital übermittelten Jahresabschlüsse.

Dies erfolgt mit der Teilnahme- und Verbindlichkeitserklärung (TVE), die in der Regel von den Banken oder Sparkassen zur Verfügung gestellt wird. Der Mandant muss in seiner TVE lediglich die Kanzlei als Absender eintragen, um sie gegenüber seiner Bank oder Sparkasse zu autorisieren. Die durch das Kreditinstitut ergänzte Kundennummer des Mandanten bei der Bank ist für die Kanzlei zur Übermittlung der Daten notwendig. Sie sollte deshalb mit Abschluss der TVE sofort an die Kanzlei weitergegeben werden.

DATEV empfiehlt eine rechtliche Absicherung zur elektronischen Abschlussdatenübermittlung zwischen Ihnen und Ihrer Mandantschaft. Dazu können Sie eine entsprechende Teilnahmeerklärung vereinbaren.

Nach Fertigstellung des Jahresabschlusses oder der Einnahmenüberschussrechnung haben Sie von den angeforderten Unterlagen bereits ein PDF-Dokument erstellt. Zur Übermittlung der Daten und Dokumente nutzen Sie den Assistenten Abschlussdaten an Banken senden.

Dieser kann sowohl aus

• Kanzlei-Rechnungswesen | Jahresabschluss | Abschließende Tätigkeiten | Abschlussdaten an Banken senden
• als auch aus Abschlussprüfung | Bilanzbericht | Datei | Veröffentlichen | Abschlussdaten an Banken senden aufgerufen werden.

Was bedeutet „materielle Identität“ in diesem Zusammenhang?

Im Unterschied zur E-Bilanz bzw. Offenlegung ist der Digitale Finanzbericht ein hybrides Verfahren aus einer PDF- und einer XML-Datei. Zwischen der bildlichen Kopie des aufgestellten Jahresabschlusses und der entsprechenden elektronischen Darstellung im XBRL-Format kann es zu Abweichungen kommen. Das ist insbesondere durch die Standardisierung der Abschlussdarstellung bedingt, um diese elektronisch bearbeitbar zu gestalten. Für die materielle Identität ist deshalb eine „wesentliche“ Übereinstimmung zwischen dem aufgestellten Jahresabschluss und der elektronischen Darstellung im XBRL-Format gefordert. Die materielle Identität ist also auch dann gegeben, wenn Beschriftungen abweichen oder Inhalte in unterschiedlicher Differenzierung vorhanden sind. Somit wird gewährleistet, dass es sich um den korrekten Jahresabschluss im PDF-Format mit der bekannten Darstellung für den Mandanten handelt. Danach senden Sie den Digitalen Finanzbericht an die Bank.

Kreditinformationen von Banken und Sparkassen über den Rückkanal

Mit dem Rückkanal als Übertragungsweg zwischen Kreditinstitut und Steuerkanzlei werden Ihnen Zins- und Tilgungspläne sowie Informationen zum Sollzinssatz, zur Kontokorrentlinie und zum Überziehungszinssatz für eine detaillierte Liquiditätsbetrachtung übermittelt.

Tipp: Informationen zu den Voraussetzungen für die Anzeige der Kreditübersicht finden sie im DATEV Hilfe-Center im Dokument Kreditübersicht von Banken

Das Kreditinstitut stellt die Informationen in digitaler, strukturierter Form und damit automatisiert verarbeitbar auf dem Server seines Rechenzentrums bereit. Diese Informationen werden automatisch zentral in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen zur Verfügung gestellt.