DATEV Vermögensnachfolge: Überblick
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Aktuelle Änderungen |
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10.01.2025 |
Kapitel 4: „Welches Szenario wird aktuell unterstützt?“ aktualisiert. |
1 Über dieses Dokument
In diesem Dokument erfahren Sie, in welchem Kontext Sie DATEV Vermögensnachfolge aktuell nutzen können, welcher Umfang zur Verfügung steht und erhalten einen Ausblick auf die Funktionen, die sukzessive integriert werden.
Anhand von Musterbeispielen werden die Datenerfassung und Ergebnisansicht dargestellt.
2 Hintergrund
Aufgrund des demografischen Wandels gibt es eine Zunahme von Schenkungen, Unternehmensübergaben und sonstigen Vermögensübertragungen. Ohne Testament und Regelungen tritt die gesetzliche Erbfolge ein, die sehr oft unerwünschte Konsequenzen hat, wie hohe Erbschaftsteuerbelastung, Familienstreitigkeiten und Unternehmenszerschlagungen. Bei rechtzeitiger Beratung und entsprechender Gestaltung lassen sich diese Folgen jedoch meist vermeiden.
3 Welchen Nutzen bringt mir DATEV Vermögensnachfolge?
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Schneller Überblick über die gesetzliche Erbfolge zum Einstieg in die Beratung
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Aufbauend auf der gesetzlichen Erbfolge eine gewillkürte Erbfolge mit individuellen Erbquoten und Vermächtnissen darstellen.
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Auswirkungen früherer Erwerbe abbilden
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Schenkungen in der vorweggenommenen Erbfolge planen und berechnen. Dabei Nutzungsauflagen (Nießbrauch) für Grundvermögen berücksichtigen.
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Transparenz durch grafische Darstellung der verwandtschaftlichen Beziehungen
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Einfache Erfassung und übersichtliche Aufstellung der wichtigsten Vermögenswerte
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Automatische Ermittlung von Erbquoten, Pflichtteilsquote und Erbschaftsteuer
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Nachvollziehbarkeit der ermittelten Werte durch übersichtliche Berechnungslisten: Nachlass, Erbschaftsteuerberechnung, Vorerwerbe und Ermittlung Zugewinnausgleich
4 Welches Szenario wird aktuell unterstützt?
DATEV Vermögensnachfolge bietet auf Basis weniger Eingaben einen pauschalen, einfachen und schnellen Überblick über die Erbfolge in folgenden Standardfällen:
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Als potenzieller Erblasser wird fix der Mandant angenommen.
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Ehefrau/Lebenspartner, gemeinsame Kinder, Enkel, Urenkel, Geschwister, Nichte/Neffen, Eltern, Großeltern, Tante/Onkel, Cousinen/Cousin des Erblassers können als potenzielle Erben berücksichtigt werden (gesetzliche Erben bis einschließlich dritter Ordnung).
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Nur zum Erblasser leibliche Kinder als potenzielle Erben (neben gemeinsamen Kindern mit dem Ehegatten)
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Übernahme Mandanten-Stammdaten für Erblasser, Ehefrau/Lebenspartner und Kinder beim erstmaligen Aufruf
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Übernahme der Güterstände Zugewinngemeinschaft, Gütergemeinschaft und Gütertrennung mit entsprechend angepassten Erb- und Pflichtquoten für die Steuerberechnung
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Individuelle Erbquoten können berücksichtigt werden (z. B. Regelungen aus einem Testament)
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Nicht verwandte Personen als potenzielle Erben
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Im Rahmen der gewillkürten Erbfolge können Vermögensgegenstände individuell potenziellen Erben zugeordnet werden (Vermächtnisse).
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Frühere Erwerbe (Vorerwerbe) können nun bei der gesetzlichen und gewillkürten Erbfolge berücksichtigt werden, wodurch die Auswirkung auf die Erbschaftsteuer ersichtlich wird.
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Im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge wird durch einfache Zuordnung eines Vermögenswertes zu einer Person eine Schenkung geplant und die Schenkungsteuer berechnet.
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Für eine geplante Schenkung von Grundvermögen eine Nutzungsauflage (Nießbrauch) berücksichtigen.
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Auswertung für Ihre Mandanten
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Steuerbefreiung für Familienheim nach § 13 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG für eine geplante Schenkung oder einen Erbfall
5 Vorgehen
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Um zu erfahren, wie Sie Daten im Programm DATEV Vermögensnachfolge im Rahmen der gesetzlichen Erbfolge erfassen und Ergebnisse anzeigen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden. Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung. |
Klick-Tutorial
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Um zu erfahren, wie Sie Daten im Programm DATEV Vermögensnachfolge im Rahmen der gewillkürten Erbfolge erfassen und Ergebnisse anzeigen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden. Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung. |
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Um zu erfahren, wie Sie Daten im Programm DATEV Vermögensnachfolge im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge erfassen und Ergebnisse anzeigen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden. Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung. |
6 Ausblick
DATEV Vermögensnachfolge wird sukzessive weiterentwickelt, um Sie künftig bei der auf die gesetzliche Erbfolge aufbauenden Gestaltung zu unterstützen:
Themen für Umsetzung in 2025:
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Möglichkeit, flexibel die Person zu wählen, die als Erblasser betrachtet werden soll (z. B. Betrachtung des Ehegatten statt des Mandanten)
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Abbildung von Varianten und Vergleichen
Weitere Themen darüber hinaus:
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Berücksichtigung von Auflagen und Verbindlichkeiten
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Detailliertere Vermögenserfassung (z. B. land- und forstwirtschaftliches Vermögen, nicht notierte Anteile an Kapitalgesellschaften)
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Schnittstellen zur Integration verfügbarer Daten und zur Datenweitergabe
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Integration von Grundstücks-, Betriebs- und Anteilsbewertungen
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Weitere Anbindung von fachlichen Informationen (z. B. LEXinform, Expertisen)
